Le cumul entre une pension et un emploi à temps partiel soulève des questions concrètes pour beaucoup de retraités. Les règles ont évolué récemment et touchent tant les plafonds que la création de nouveaux droits acquis en retravaillant.
Ce guide pratique présente les règles actuelles, les plafonds applicables selon les statuts et les démarches à accomplir auprès des caisses. Retenez ces éléments clés pour la liste suivante.
A retenir :
- Cumul intégral réservé aux retraités à taux plein ou à 67 ans
- Plafonds variables selon statut professionnel et zone géographique
- Reprise chez le dernier employeur exige souvent un délai de six mois
- Cotisations versées depuis 2023 susceptibles d’ouvrir de nouveaux droits
Cumul emploi-retraite : principes et conditions d’accès
Partant des éléments essentiels, il convient d’abord d’identifier le principe fondamental du dispositif. Le cumul emploi-retraite permet de percevoir une pension et un revenu d’activité selon deux régimes distincts.
Selon Service-Public.fr, le cumul peut être intégral ou plafonné selon l’âge et la durée d’assurance. Selon Union Retraite, tous les anciens statuts professionnels peuvent prétendre au dispositif sous conditions.
Statut
Plafond annuel 2025
Condition clé
Salarié
1,6 fois le SMIC mensuel ou moyenne des 3 derniers salaires
Retraite non complète ou complète
Fonctionnaire
8.124,97 € mensuels base 2025
Majoration possible si départ anticipé
Indépendant (art./com.)
50% du PASS, ou 100% en ZRR/QPV
Départ avant 67 ans sans tous les trimestres
Profession libérale
Plafond égal au PASS annuel
Règle spécifique selon caisse complémentaire
Les règles varient fortement selon le régime et la date de liquidation de la pension. Pour les retraites liquidées depuis le 1er septembre 2023, les cotisations peuvent ouvrir de nouveaux droits.
Ce panorama appelle des vérifications personnalisées auprès de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse et des caisses complémentaires. La suite détaille les plafonds, les exemples chiffrés et les démarches administratives.
Accès au cumul intégral pour retraités à taux plein
Ce régime s’adresse aux personnes ayant liquidé tous leurs droits ou atteignant l’âge d’annulation de la décote. Il permet de cumuler librement pension et revenus professionnels sans limite financière.
Selon Agirc-Arrco, la réforme de 2023 a précisé que les cotisations versées en cumul peuvent générer une seconde retraite complémentaire selon les caisses. Certaines caisses libérales gardent toutefois des règles propres.
Documents à fournir :
- Nom et adresse de l’employeur ou SIREN/SIRET
- Date de début d’activité et nature des revenus
- Registre des caisses de base et complémentaires
- Attestation de cessation d’activité pour non-salariés
« J’ai repris un mi-temps comme consultant après ma retraite et ma retraite complète n’a pas été affectée. »
Jean P.
Situations exclues et délai de reprise chez l’ancien employeur
Lorsque le retraité reprend chez son dernier employeur, un délai d’au moins six mois s’applique dans certains cas. Ce délai vise à empêcher une reprise immédiate qui contournerait les règles de cessation d’activité.
Selon Service-Public.fr, la pension peut être suspendue si le délai n’est pas respecté pour les personnes sans tous leurs trimestres. Cette règle concerne aussi les cas où l’activité a été exercée chez plusieurs employeurs récemment.
Cumul partiel et plafonds : calculs et exemples
En élargissant l’analyse aux plafonds, il faut mesurer l’impact financier d’une reprise d’activité à temps partiel. Les règles de calcul diffèrent selon que le cumul soit plafonné ou intégral.
Pour les salariés, le plafond brut mensuel équivaut soit à la moyenne des trois derniers salaires, soit à 1,6 fois le SMIC. Pour 2025, 1,6 fois le SMIC représente 2 882,88 € par mois.
Cas
Base de calcul
Conséquence en cas de dépassement
Salarié plafonné
Moyenne 3 derniers salaires ou 1,6 SMIC
Écrêtement proportionnel de la pension
Indépendant plafonné
50% du PASS annuel
Écrêtement ou suspension selon dépassement
Libéral plafonné
Plafond égal au PASS annuel
Écrêtage depuis 2017
Fonctionnaire
Plafond fixe 2025
Réduction de la pension si dépassé
Pour l’artisan ou le commerçant, le plafond annuel correspond à 50% du PASS sauf cas de ZRR ou QPV. En ZRR/QPV le cumul peut atteindre 100% du PASS selon la réglementation.
Cas pratiques :
- Petite activité locale avec revenus en dessous du plafond
- Reprise chez ancien employeur après six mois obligatoires
- Activité en ZRR avec cumul possible jusqu’à 100% du PASS
- Profession libérale avec règles propres de la caisse
« En travaillant quinze heures par semaine j’ai vérifié mon plafond via la CNAV et évité un écrêtement. »
Marie D.
Exemples chiffrés pour un temps partiel
Un ancien salarié percevant une petite retraite doit calculer la moyenne des trois derniers salaires pour comparer au plafond. Si la moyenne est inférieure à 1,6 SMIC, c’est cette dernière qui s’applique comme seuil.
Selon Agirc-Arrco, les cotisations complémentaires versées lors d’un cumul intégral peuvent donner lieu à une seconde pension complémentaire, selon les décisions des caisses. Chaque caisse nationale reste autonome sur ce point.
Outils et simulateurs pour estimer son plafond
Union Retraite propose un outil en ligne pour estimer l’éligibilité au cumul et ses limites. Le simulateur demande des données simples et permet une première estimation pertinente pour préparer les démarches.
Outils recommandés :
- Simulateur Union Retraite pour estimations personnalisées
- Site Service-Public.fr pour règles administratives officielles
- Agirc-Arrco pour questions complémentaires des points
- Simulateur SRE pour les fonctionnaires d’État
Démarches, cotisations et conséquences fiscales
Au terme des exemples chiffrés, comprendre les démarches administratives aide à éviter les erreurs pénalisantes. La déclaration auprès des caisses s’effectue dans le mois suivant la reprise d’activité, sans délai excessif.
Le retraité doit signaler sa reprise à la dernière caisse de retraite de base, en indiquant l’employeur ou le numéro SIREN, la date de début et la nature des revenus. Selon Service-Public.fr, ce signalement évite suspendre la pension en cas de dépassement.
Obligations administratives :
- Informer la dernière caisse de retraite dans le mois suivant
- Fournir coordonnées de l’employeur et montant des revenus
- Transmettre attestations des autres caisses concernées
- Conserver justificatifs de cessation pour travailleurs non-salariés
« Mon expert-comptable m’a aidé à déclarer mes revenus et à comprendre les cotisations dues. »
Antoine L.
Sur le plan fiscal, les revenus d’activité restent imposables selon le barème en vigueur et soumis aux cotisations sociales habituelles. Les cotisations vieillesse versées peuvent, selon la date de liquidation, ouvrir ou non de nouveaux droits à pension.
Pour une aide personnalisée, Pôle emploi, la CNAV, Malakoff Humanis et les Carsat peuvent fournir des informations sectorielles et pratiques. La prochaine étape consiste à vérifier auprès de sa caisse complémentaire les règles applicables localement.
« À titre d’avis, je recommande de vérifier chaque mois vos fiches de paie et vos relevés de pension. »
Claire M.
Source : Retraite Plus, « Cumul emploi-retraite : règles, plafonds et démarches », 13/02/25 ; Service-Public.fr ; Agirc-Arrco.
